IRS eröffnet Dirty Dozen 2023 mit Warnung vor Ansprüchen auf Mitarbeiterbindungskredite; Eine verstärkte Kontrolle folgt aggressiven Veranstaltern, deren Angebote zu gut sind, um wahr zu sein

IR-2023-49, 20. März 2023

WASHINGTON – In einer weiteren Warnung an Privatpersonen und Unternehmen hat der Internal Revenue Service weit verbreitete Promoter-Ansprüche im Zusammenhang mit Mitarbeiterbindungsgutschriften als neuen Eintrag in die jährliche Dirty Dozen-Liste der Steuerbetrugsfälle aufgenommen.

Zu Beginn der jährlichen „Dirty Dozen“-Liste der Steuerbetrugsfälle beleuchtete das IRS Mitarbeiterbindungsgutschriften, nachdem Werbetreibende eklatante Versuche unternommen hatten, nicht berechtigte Personen dazu zu bringen, die Gutschrift in Anspruch zu nehmen. Das IRS erneuerte mehrere frühere Warnungen und hob die Machenschaften von Promotern hervor, die im Radio und im Internet Werbung für Rückerstattungen im Zusammenhang mit Employee Retention Credits, auch bekannt als ERCs, geschaltet haben. Diese Werbeaktionen können auf ungenauen Informationen zur Berechtigung und Berechnung der Gutschrift basieren.

„Die aggressive Vermarktung dieser Kredite ist zutiefst beunruhigend und ein großes Problem für den IRS“, sagte IRS-Kommissar Danny Werfel. „Unternehmen müssen zweimal darüber nachdenken, bevor sie einen Anspruch auf diese Kredite einreichen. Während der Kredit Millionen von Unternehmen eine finanzielle Lebensader darstellt, gibt es Förderer, die Menschen und Unternehmen in die Irre führen und glauben machen, sie könnten diese Kredite in Anspruch nehmen. Es gibt sehr spezifische Richtlinien für diese Pandemie.“ -Ära-Gutschriften; sie stehen nicht jedem zur Verfügung. Die Leute sollten bedenken, dass der IRS diese falschen Behauptungen aktiv prüft und strafrechtliche Ermittlungen durchführt. Wir fordern ehrliche Steuerzahler dringend auf, sich nicht in diese Machenschaften verwickeln zu lassen.“

Das IRS verstärkt die Durchsetzungsmaßnahmen im Zusammenhang mit diesen ERC-Ansprüchen, und Personen, die die Einreichung dieser Ansprüche in Betracht ziehen – die während der Pandemie nur für eine begrenzte Gruppe von Unternehmen gültig sind – sollten sich darüber im Klaren sein, dass sie letztendlich für die Richtigkeit der Informationen in ihrer Steuererklärung verantwortlich sind. Die IRS-Abteilung für Kleinunternehmen/Selbstständige hat Prüfer geschult, die diese Art von Ansprüchen prüfen, und die IRS-Kriminalermittlungsabteilung ist auf der Suche nach Förderern betrügerischer Kreditforderungen.

Missbräuchliche ERC-Werbeaktionen markieren den ersten Tag der jährlichen Dirty Dozen-Kampagne des IRS – eine Liste von 12 Betrügereien und Machenschaften, die Steuerzahler und die Steuerfachleute dem Risiko aussetzen, Geld, persönliche Informationen, Daten und mehr zu verlieren.

Diese jährliche Liste von Machenschaften und Betrügereien soll dazu beitragen, das Bewusstsein dafür zu schärfen, ehrliche Steuerzahler vor aggressiven Promotern und Betrügern zu schützen. Diese Machenschaften setzen Menschen einem finanziellen Risiko aus und erhöhen die Wahrscheinlichkeit, dass Menschen Opfer eines Identitätsdiebstahls werden.

Einige Artikel auf der Dirty Dozen-Liste sind neu und einige sind wiederkehrend. Obwohl es sich bei der Liste nicht um ein juristisches Dokument oder eine formelle Auflistung der Prioritäten der Behörden bei der Durchsetzung handelt, soll sie Steuerzahler und die Steuerfachleute vor verschiedenen Betrügereien und Machenschaften im Allgemeinen warnen.

„Unternehmen sollten sich vor beworbenen Programmen und direkten Anträgen hüten, die Steuereinsparungen versprechen, die zu schön sind, um wahr zu sein“, sagte Werfel. „Sie sollten auf den Rat ihres vertrauenswürdigen Steuerberaters hören. Steuerzahler sollten bedenken, dass sie immer für die in ihrer Steuererklärung gemachten Angaben verantwortlich sind. Die unsachgemäße Inanspruchnahme dieser Gutschrift könnte dazu führen, dass Steuerzahler die Gutschrift zusammen mit möglichen Strafen und Zinsen zurückzahlen müssen.“ "

Bei ordnungsgemäßer Inanspruchnahme handelt es sich bei der ERC um eine erstattungsfähige Steuergutschrift für Unternehmen, die ihre Mitarbeiter weiterhin bezahlten, während sie aufgrund der COVID-19-Pandemie geschlossen waren, oder deren Bruttoeinnahmen während der Förderzeiträume deutlich zurückgingen. Der Kredit steht Privatpersonen nicht zur Verfügung.

Während viele berechtigte Arbeitgeber den ERC beantragt und bereits erhalten haben, bewerben einige Dritte ihre Dienstleistungen weiterhin in großem Umfang und richten sich dabei an Steuerzahler, die möglicherweise keinen Anspruch auf den ERC haben. Leider verleihen diese Werbeanzeigen und die zunehmende Verbreitung von Websites, die anpreisen, wie einfach es ist, sich für den ERC zu qualifizieren, missbräuchlichen Rückerstattungsansprüchen den Anschein von Legitimität.

Steuerexperten haben berichtet, dass Kunden unangemessenen Druck ausgeübt haben, sich an der ERC zu beteiligen und diese in Anspruch zu nehmen, selbst wenn der Steuerexperte der Ansicht ist, dass der Kunde keinen Anspruch auf die Gutschrift hat. Das IRS fordert die Steuerfachleute auf, Kunden weiterhin davon zu raten, ERC-Ansprüche einzureichen, wenn der Steuerfachmann der Meinung ist, dass sie nicht dafür geeignet sind.

Der IRS warnt seit letztem Herbst vor diesem System, es gibt jedoch weiterhin Versuche, den ERC während der Steuererklärungssaison 2023 in Anspruch zu nehmen.

Das IRS Office of Professional Responsibility hat am 7. März ein spezielles Bulletin an Steuerfachleute verschickt, in dem die Kernverantwortlichkeiten für ERC-Ansprüche gemäß Rundschreiben 230 dargelegt werden.

Drittanbieter des ERC erläutern oft nicht genau die Berechtigung und die Berechnung der Gutschrift. Sie können weitreichende Argumente vorbringen, die darauf hindeuten, dass alle Arbeitgeber anspruchsberechtigt sind, ohne die individuellen Umstände eines Arbeitgebers zu bewerten. Beispielsweise sind im vierten Quartal 2021 nur Recovery-Startup-Unternehmen für den ERC berechtigt, aber diese Drittförderer können diese Einschränkung nicht erklären. Darüber hinaus informieren einige Dritte die Arbeitgeber nicht darüber, dass sie den ERC nicht für Löhne in Anspruch nehmen können, die als Lohnkosten ausgewiesen wurden, um einen Krediterlass im Rahmen des Paycheck Protection Program zu erhalten.

Darüber hinaus dienen einige dieser Anzeigen ausschließlich dazu, im Gegenzug für falsche Versprechungen personenbezogene Daten des Steuerzahlers zu sammeln. Die Betrüger nutzen die Informationen dann für Identitätsdiebstahl.

Der IRS erinnert alle Steuerzahler daran, dass die vorsätzliche Einreichung falscher Informationen und betrügerischer Steuerformulare zu schwerwiegenden zivil- und strafrechtlichen Sanktionen führen kann.

Anspruchsberechtigte Steuerzahler können den ERC in einer ursprünglichen oder geänderten Lohnsteuererklärung für qualifizierte Löhne beantragen, die zwischen dem 13. März 2020 und dem 31. Dezember 2021 gezahlt wurden. Um anspruchsberechtigt zu sein, müssen Arbeitgeber jedoch über Folgendes verfügen:

Arbeitgeber sollten Fälle von Betrug und IRS-bezogenen Phishing-Versuchen dem IRS unter [email protected] und dem Finanzinspektor für Steuerverwaltung unter 800-366-4484 melden.

Neben der Förderung von ERC-Ansprüchen bei Arbeitgebern, die keinen Anspruch auf die Gutschrift haben, gibt es viele andere Betrügereien und Machenschaften, vor denen der IRS in der diesjährigen Dirty Dozen-Kampagne Privatpersonen, Unternehmen und Steuerfachleute warnt.

Im Rahmen der Sensibilisierungsmaßnahme „Dirty Dozen“ ermutigt das IRS Menschen, steuerbezogene, illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit ERC-Ansprüchen zu melden, sowie Personen, die unangemessene und missbräuchliche Steuersysteme fördern, und Steuererklärungsersteller, die absichtlich unzulässige Steuererklärungen erstellen.

Um ein missbräuchliches Steuersystem oder einen Steuererklärungsersteller zu melden, sollten Personen ein ausgefülltes Formular 14242, „Verdächtige missbräuchliche Steuerförderung oder -ersteller melden“ (PDF) und alle unterstützenden Materialien per Post oder Fax an das IRS Lead Development Center im Office of Promoter Investigations schicken.

E-Mail:

Internal Revenue Service Lead Development CenterStop MS504024000 Avila RoadLaguna Niguel, Kalifornien 92677-3405Fax: 877-477-9135

Alternativ können Steuerzahler und Steuerberater die Informationen an das Whistleblower-Büro des IRS senden, um eine mögliche finanzielle Belohnung zu erhalten.

Weitere Informationen finden Sie unter Missbräuchliche Steuersysteme und Ersteller von missbräuchlichen Steuererklärungen.

The Dirty Dozen ist eine Zusammenarbeit mit der Security Summit-Initiative. In Zusammenarbeit mit dem Sicherheitsgipfel haben der IRS, die staatlichen Steuerbehörden und die Steuerbranche des Landes in den letzten sieben Jahren zahlreiche Schritte unternommen, um die Menschen zu warnen, während der Steuersaison vor häufigen Betrügereien und Machenschaften Ausschau zu halten.