IRS schließt die Dirty Dozen-Liste 2023 ab; erinnert Steuerzahler und Steuerexperten daran, sich auch nach der Steuersaison vor Betrügereien und Machenschaften in Acht zu nehmen

IR-2023-71, 5. April 2023

WASHINGTON – Der Internal Revenue Service hat die jährliche „Dirty Dozen“-Liste der Steuerbetrugsfälle für 2023 abgeschlossen und Steuerzahler, Unternehmen und Steuerfachleute daran erinnert, das ganze Jahr über und nicht nur während der Steuersaison auf diese Machenschaften zu achten.

Viele dieser Systeme erreichen ihren Höhepunkt während der Steuererklärungssaison, wenn die Leute ihre Steuererklärung vorbereiten. Tatsächlich kann es das ganze Jahr über zu solchen Betrügereien kommen, da Betrüger nach Möglichkeiten suchen, Geld, persönliche Informationen, Daten und mehr zu stehlen.

Um den Leuten zu helfen, sich vor diesen Betrügereien zu hüten, stellen das IRS und die Partner des Security Summit einen Überblick über die diesjährigen Dirty Dozen-Betrügereien zur Verfügung.

„Betrüger erfinden ständig neue Wege, um Informationen von Steuerzahlern zu stehlen“, sagte IRS-Kommissar Danny Werfel. „Menschen sollten vorsichtig sein und es vermeiden, sensible persönliche Daten über Telefon, E-Mail oder soziale Medien weiterzugeben, um nicht in diese Betrügereien verwickelt zu werden. Und Menschen sollten immer daran denken, vorsichtig zu sein, wenn ein Steuerdeal zu gut klingt, um wahr zu sein.“

Im Rahmen des Security Summit haben das IRS, staatliche Steuerbehörden und die Steuerbranche des Landes, darunter auch Steuerfachleute, seit 2015 zahlreiche Schritte unternommen, um die Menschen vor häufigen Betrügereien und Machenschaften während der Steuersaison und darüber hinaus zu warnen, die das Risiko eines Identitätsdiebstahls erhöhen können . Die Initiative „Security Summit“ setzt sich dafür ein, Steuerzahler, Unternehmen und das Steuersystem vor Betrügern und Identitätsdieben zu schützen.

Einige Artikel auf der diesjährigen Liste waren neu und einige waren ein Gegenbesuch. Obwohl es sich bei der Liste nicht um ein Rechtsdokument oder eine formelle Auflistung der Prioritäten der Behörden bei der Durchsetzung handelt, soll sie Steuerzahler und die Steuerfachleute vor verschiedenen Betrügereien und Machenschaften warnen.

Steuerzahler sollten sich der aggressiven Werbung von Betrügern bewusst sein, die hohe Rückerstattungen im Zusammenhang mit dem Employee Retention Credit (ERC) fördern. Die Warnung folgt auf offensichtliche Versuche von Veranstaltern, nicht berechtigte Personen dazu zu bringen, den Kredit in Anspruch zu nehmen. Der IRS hat diese Machenschaften von Veranstaltern hervorgehoben, die im Radio und im Internet Werbung geschaltet haben, in der sie für Rückerstattungen im Zusammenhang mit Mitarbeiterbindungsgutschriften werben. Diese Werbeaktionen können auf ungenauen Informationen zur Berechtigung und Berechnung der Gutschrift basieren. Darüber hinaus dienen einige dieser Anzeigen ausschließlich dazu, im Gegenzug für falsche Versprechungen personenbezogene Daten des Steuerzahlers zu sammeln. Die Betrüger nutzen die Informationen dann für Identitätsdiebstahl.

Steuerzahler und Steuerfachleute sollten auf gefälschte Mitteilungen von Personen achten, die sich als legitime Organisationen in der Steuer- und Finanzwelt ausgeben, einschließlich des IRS und der Bundesstaaten. Diese Nachrichten kommen in Form einer unerwünschten SMS (Smishing) oder E-Mail (Phishing) an, um ahnungslose Opfer dazu zu verleiten, wertvolle persönliche und finanzielle Informationen preiszugeben, die zu Identitätsdiebstahl führen können. Der IRS nimmt die meisten Kontakte per Post auf und wird niemals per E-Mail, SMS oder über soziale Medien Kontakt mit Steuerzahlern bezüglich einer Rechnung oder Steuerrückerstattung aufnehmen.

Betrüger geben sich als „hilfsbereiter“ Dritter aus und bieten an, bei der Einrichtung eines IRS-Online-Kontos eines Steuerzahlers bei IRS.gov zu helfen. In Wirklichkeit ist keine Hilfe erforderlich. Das Online-Konto bietet Steuerzahlern wertvolle Steuerinformationen. Aber Dritte, die diese Angebote machen, werden versuchen, auf diese Weise die persönlichen Daten eines Steuerzahlers zu stehlen. Steuerzahler können und sollten über IRS.gov ihr eigenes Online-Konto einrichten.

Die Kraftstoffsteuergutschrift ist für die Nutzung außerhalb der Straßen für Unternehmen und die Landwirtschaft gedacht und steht daher den meisten Steuerzahlern nicht zur Verfügung. Allerdings verleiten skrupellose Steuererklärungsersteller und -förderer die Steuerzahler dazu, ihre Rückerstattungen zu erhöhen, indem sie fälschlicherweise die Gutschrift in Anspruch nehmen. Das IRS hat eine zunehmende Förderung der Einreichung bestimmter erstattungsfähiger Gutschriften unter Verwendung des Formulars 4136, Gutschrift für auf Kraftstoffe gezahlte Bundessteuer, festgestellt.

Schein-Wohltätigkeitsorganisationen sind ein Dauerproblem, das immer größer wird, wenn eine Krise oder eine Naturkatastrophe eintritt. Betrüger gründen diese gefälschten Organisationen, um die Großzügigkeit der Öffentlichkeit auszunutzen. Sie suchen nach Geld und persönlichen Informationen, die zur weiteren Ausbeutung der Opfer durch Identitätsdiebstahl genutzt werden können.

Steuerzahler, die Geld oder Waren an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, können in ihrer Bundessteuererklärung möglicherweise einen Abzug geltend machen, wenn sie die Abzüge einzeln angeben. Spenden für wohltätige Zwecke zählen jedoch nur, wenn sie an eine qualifizierte, vom IRS anerkannte steuerbefreite Organisation gehen.

Die meisten Steuerberater bieten einen hervorragenden und professionellen Service. Man sollte sich jedoch vor zwielichtigen Steuerexperten in Acht nehmen und auf häufige Warnzeichen achten, einschließlich der Erhebung einer Gebühr basierend auf der Höhe der Rückerstattung. Ein großes Warnsignal oder schlechtes Zeichen ist, wenn der Steuerberater nicht bereit ist, die gepunktete Linie zu unterschreiben. Vermeiden Sie diese „Geister“-Ersteller, die eine Steuererklärung erstellen, sich jedoch weigern, ihre IRS-Ersteller-Steueridentifikationsnummer (PTIN) zu unterschreiben oder anzugeben, wie gesetzlich vorgeschrieben. Steuerzahler sollten niemals eine leere oder unvollständige Steuererklärung unterschreiben.

Soziale Medien können ungenaue oder irreführende Steuerinformationen verbreiten, und das IRS hat kürzlich mehrere Beispiele gesehen. Dabei kann es sich um gängige Steuerdokumente wie das Formular W-2 oder um unbekanntere Dokumente wie das Formular 8944 handeln. Das Formular 8944 ist zwar echt, aber für eine sehr begrenzte, spezialisierte Gruppe gedacht. Beide Systeme ermutigen Menschen dazu, falsche und ungenaue Angaben zu machen, in der Hoffnung, eine Rückerstattung zu erhalten. Steuerzahler sollten immer bedenken, dass etwas, das zu gut klingt, um wahr zu sein, wahrscheinlich auch so ist.

Unter Phishing versteht man E-Mails oder Textnachrichten, die dazu dienen sollen, Benutzer zur Angabe persönlicher Daten zu bewegen. Spearphishing ist ein maßgeschneiderter Phishing-Versuch gegen eine bestimmte Organisation oder ein bestimmtes Unternehmen.

Der IRS warnt Steuerexperten vor Spearphishing, da das Schadenspotenzial größer ist, wenn der Steuerberater einen Datenschutzverstoß begeht. Ein erfolgreicher Spearphishing-Angriff kann letztendlich Kundendaten und die Identität des Steuerberaters stehlen, was es dem Dieb ermöglicht, betrügerische Steuererklärungen einzureichen.

Kompromissangebote sind ein wichtiges Programm, um Menschen zu helfen, die ihre Bundessteuerschulden nicht bezahlen können. Aber „Mühlen“ können Kompromissangebote aggressiv und auf irreführende Weise an Menschen weitergeben, die die Qualifikationen eindeutig nicht erfüllen, was den Steuerzahler häufig Tausende von Dollar kostet. Ein Steuerzahler kann seine Berechtigung kostenlos mit dem IRS Offer in Compromise Pre-Qualifier-Tool überprüfen.

Gegebenenfalls wird der IRS die angeblichen Steuervorteile dieser Art von Transaktionen anfechten und Strafen verhängen. Die Kriminalpolizei des IRS ist immer auf der Suche nach Initiatoren und Teilnehmern dieser Art von Programmen. Steuerzahler sollten es sich zweimal überlegen, ob sie fragwürdige Regelungen wie diese in ihre Steuererklärung aufnehmen. Schließlich sind die Steuerzahler rechtlich für das verantwortlich, was sie zurückerhalten, und nicht ein Veranstalter, der Versprechungen macht und hohe Gebühren verlangt. Steuerzahler können dazu beitragen, diese Vereinbarungen zu verhindern, indem sie sich auf seriöse Steuerexperten verlassen, die sie kennen und denen sie vertrauen.

Im Rahmen der Sensibilisierungsmaßnahme „Dirty Dozen“ ermutigt das IRS Menschen, Personen zu melden, die unzulässige und missbräuchliche Steuersysteme fördern, sowie Steuererklärungsersteller, die absichtlich unzulässige Steuererklärungen erstellen.

Um ein missbräuchliches Steuersystem oder einen Steuererklärungsersteller zu melden, sollten Personen ein ausgefülltes Formular 14242, „Verdächtige missbräuchliche Steuerförderungen oder -ersteller melden“ (PDF) und alle unterstützenden Materialien per Post oder Fax an das IRS Lead Development Center im Office of Promoter Investigations schicken.

E-Mail:

Internal Revenue Service Lead Development CenterStop MS504024000 Avila RoadLaguna Niguel, Kalifornien 92677-3405Fax: 877-477-9135

Alternativ können Steuerzahler und Steuerberater die Informationen an das Whistleblower-Büro des IRS senden, um eine mögliche finanzielle Belohnung zu erhalten. Weitere Informationen finden Sie unter Missbräuchliche Steuersysteme und Ersteller von missbräuchlichen Steuererklärungen.